Bis Juni 2004 verfügte Nigeria insbesondere im öffentlichen Sektor über ein leistungsorientiertes Rentensystem, das weitgehend kapitalungedeckt und beitragsfrei war. Das System wurde als umlagefinanziertes System (Pay-as-you-go) bezeichnet, da Rentner nicht durch ihre früheren Beiträge, sondern durch jährliche Haushaltsrückstellungen unterstützt werden sollten, was zu einer massiven Anhäufung von Rentenschulden führte, die auf mehr als eine Billion Naira geschätzt wurde.
Nach dem offensichtlichen Zusammenbruch des Rentensystems des öffentlichen Sektors, der sich in den Tausenden, wenn nicht Millionen armen, verbitterten Rentnern zeigt, die im Laufe der Jahre entstanden sind, und einer ebenso großen Zahl von unterbesetzten Arbeitnehmern im Privatsektor, handelte die nigerianische Regierung klug und reformierte das Rentensystem des öffentlichen Sektors System mit dem Rentengesetz im Jahr 2004.
Das Inkrafttreten des Rentenreformgesetzes im Jahr 2004 wurde als äußerst praktikable Lösung für die Rentenfrage gefeiert, die für die meisten Arbeitnehmer auch heute noch die wahrscheinliche Einkommensquelle im Ruhestand darstellt.
Das neue Rentensystem ersetzte das bisherige leistungsorientierte System. Bei dem neuen System handelt es sich um ein beitragsorientiertes System, das beitragsorientiert ist und Arbeitgeber und Arbeitnehmer (im öffentlichen Sektor und in Organisationen des privaten Sektors mit fünf oder mehr Arbeitnehmern) verpflichtet, jeweils 7,5 % der Bezüge des Arbeitnehmers in eine Altersvorsorge einzuzahlen Sparkonto (RSA). Für das Militär beträgt der Beitragssatz jedoch 2,5 %, während der Staat 12,5 % beisteuert.
Im alten leistungsorientierten System wurden keine Beiträge geleistet, und der Arbeitgeber musste Prognosen über die Rentenansprüche jedes Arbeitnehmers erstellen, wobei diese Prognosen anhand der Dienstjahre und des Verdienstes des Arbeitnehmers ermittelt wurden. Somit handelt es sich bei den Verpflichtungen faktisch um eine Schuldverpflichtung des Arbeitgebers, der das Risiko eingeht, nicht über ausreichende Mittel zu verfügen, um die vertraglichen Zahlungen zu erfüllen, die an pensionierte Arbeitnehmer zu leisten sind.
Im Rahmen des beitragsorientierten Systems ist der Arbeitgeber jedoch nur dafür verantwortlich, bestimmte Beiträge im Namen der berechtigten Teilnehmer zu leisten. Allerdings garantiert der Arbeitgeber keinen bestimmten Betrag im Ruhestand. Die Zahlung, die den berechtigten Teilnehmern bei der Pensionierung ausgezahlt wird, hängt vom Wachstum des Systemvermögens ab. Das Hauptziel des Systems besteht darin, genügend Mittel anzusammeln, um regelmäßige monatliche Zahlungen an den Beitragszahler nach seiner Pensionierung sicherzustellen.
Ein Beitragszahler hat die Möglichkeit, entweder eine Rente von einem Versicherer zu kaufen oder eine direkte Zahlung von seinem Retirement Savings Account (RSA)-Guthaben an einen Versicherer zu beziehen und dafür eine garantierte monatliche oder vierteljährliche Zahlung für einen vereinbarten Zeitraum zu erhalten; Dies könnte insofern riskant sein, als die Zahlung eingestellt werden könnte, wenn der Rentner stirbt.
Andererseits können Sie eine Vereinbarung für programmierte Abhebungen von Ihrem Altersvorsorgekonto (RSA) treffen, die eine lebenslange Zahlung und eine Einmalzahlung an die Hinterbliebenen eines Beitragszahlers im Todesfall garantieren könnte, bevor das Guthaben aufgebraucht ist. Das System ermöglicht auch eine Sammelzahlung, um einem Rentner den Kauf eines Hauses oder die Gründung eines Unternehmens zu ermöglichen, vorausgesetzt, dass der Restbetrag auf dem Altersvorsorgekonto (RSA) des Beitragszahlers eine monatliche Zahlung für den Rest des Lebens des Beitragszahlers finanzieren könnte, die nicht weniger als die Hälfte beträgt das letzte Gehalt des Beitragszahlers.
Wenn sich Ihr Gesamtbeitrag zu einem RSA beispielsweise über einen Zeitraum von 20 Jahren auf 20.000 N pro Monat beläuft, bei einer durchschnittlichen jährlichen Rendite von 10 % und die Lebensdauer nach der Pensionierung voraussichtlich 25 Jahre beträgt, hätten Sie ungefähr 15.000.000 N angesammelt berechtigt Sie zu einer monatlichen Zahlung von etwa N138.000 für diesen Zeitraum.
Gehen wir davon aus, dass Sie jetzt mit einem monatlichen Endgehalt von 150.000 N in den Ruhestand gehen und eine Kapitalzahlung wünschen, was bedeutet, dass Sie für eine monatliche Altersrente von 75.000 N sorgen müssen, Sie können also einen Pauschalbetrag von 12 N beziehen. 9 Millionen oder Ruhestand basierend auf den angesammelten Mitteln.
Eine Person, die jedoch früh damit beginnt, 40 Jahre lang den gleichen Betrag bei gleicher Rendite einzuzahlen, hätte 126 Mio. N in ihrem RSA angesammelt und hätte Anspruch auf eine monatliche Zahlung von 1,1 Mio. N.
Da das Festbeitragssystem die Arbeitsmarktflexibilität fördert, steht es dem Arbeitnehmer frei, mit seinem Konto umzuziehen, wenn er an einen anderen Beschäftigungs- oder Wohnort wechselt. Schließlich geht man davon aus, dass das Direktbeitragssystem das Potenzial hat, positive wirtschaftliche externe Effekte zu erzeugen, einschließlich der Förderung eines tieferen, wettbewerbsfähigeren und liquideren Finanzmarkts.
PENSIONSFONDSVERWALTER (PFA)
Die Pensionsfondsverwalter und Pensionsfondsverwahrer müssen die Beiträge bis zu dem Zeitpunkt halten und verwalten, an dem ein Beitragszahler im Alter von 50 Jahren oder älter in den Ruhestand geht. Die Regelung des Systems erfolgt durch die Rentenkommission, um Missbrauch vorzubeugen und die verwalteten Mittel zu schützen. Bei der Auswahl eines PFA (Pension Fund Administrator) zur Verwaltung Ihres Altersvorsorgekontos ist jedoch Vorsicht geboten. Bei den meisten Pensionsfondsverwaltern handelt es sich grundsätzlich um Start-ups, obwohl alle mit der einen oder anderen Gruppe von Finanzinstituten wie Banken und Versicherungsgesellschaften verbunden sind.
Eigenschaften wie nachgewiesene Kenntnisse im Management großer Fonds, Transparenz und Integrität sowie Fragen des Kundendienstes sollten berücksichtigt werden. Eine kleine Recherche über die Vorgeschichte und die Erfolgsbilanz der Eigentümerinstitutionen und ihrer Direktoren würde dabei helfen, die richtigen Entscheidungen zu treffen. Denken Sie daran, dass kein Arbeitgeber seine Mitarbeiter zwingen kann, sich an einen bestimmten Pensionsfondsverwalter zu wenden, während das Gesetz es einem Beitragszahler erlaubt, jeden Wahlfehler zu korrigieren, indem er sein Konto einmal im Jahr ohne Angabe von Gründen von einem Pensionsfondsverwalter zu einem anderen verlegt.