Sowohl Konten für Pflegebedürftige als auch Konten für flexible medizinische Ausgaben werden durch Abzüge vor Steuern von Ihrem Gehaltsscheck finanziert. Bei beiden gilt die „Use or Lose“-Regelung, wenn die abgezogenen Mittel in dem Kalenderjahr, für das die Wahl getroffen wurde, nicht verwendet werden.
In der Regel kann sich eine Person nur zum Zeitpunkt ihrer Einstellung dafür entscheiden, diese Abzüge in Anspruch nehmen zu lassen, oder während der jährlichen Anmeldefrist, die jedes Unternehmen seinen Mitarbeitern anbietet, um Änderungen an ihren Gesundheits- und Sozialleistungen vorzunehmen. (Es gibt auch andere Zeiten, in denen bei bestimmten „Lebensereignissen“ wie der Heirat oder der Geburt eines Kindes die Wahl der Sozialleistungen ebenfalls geändert werden kann.)
Da die Wahl dieser Abzüge für ein ganzes Jahr getroffen wird, muss man bei der Wahl der Höhe sehr vorsichtig sein. Wenn Sie die Mittel nicht innerhalb des vorgegebenen Zeitraums für förderfähige Ausgaben verwenden, können Sie das Geld nicht zurückerhalten.
Für Personen mit kleinen Kindern oder älteren Eltern, die eine Tagesbetreuung benötigen, kann die FSA für abhängige Pflege nützlich sein. Der Höchstbetrag, der beiseite gelegt werden kann, beträgt 5.000 US-Dollar pro Jahr. Da die Kosten für die Kinderbetreuung und Tagesbetreuung für Erwachsene so hoch sind, ist es unwahrscheinlich, dass ein Mitarbeiter am Ende nicht den gesamten Betrag nutzt, der ihm zur Verfügung gestellt wurde, sodass eine Maximierung sinnvoll ist.
Allerdings das Pflegeprogramm für Pflegebedürftige nur ermöglicht es einer Person, Gelder zu erhalten, die sich bereits auf ihrem FSA-Konto befinden, unabhängig davon, wie viel die Person bereits an Pflegekosten ausgezahlt hat. Wenn sich eine Person beispielsweise dafür entscheidet, im Laufe des Jahres maximal 5.000 US-Dollar abzuheben, sind nach drei Monaten nur noch 1.250 US-Dollar auf dem Konto. Auch wenn die Person bereits mehr als den Betrag an den Kinderbetreuer gezahlt hat, kann sie nur den Restbetrag erhalten.
Mit dem medizinischen Konto mit flexiblen Ausgaben ist dies jedoch möglich Die Rückerstattung erfolgt jederzeit im Laufe des Jahres bis zur Höhe des gewählten Jahresbetrags. Somit kann die Person Gelder von der FSA erhalten, bevor die Gelder tatsächlich von ihrem Gehaltsscheck abgezogen werden.
Nehmen wir an, Sie wissen, dass Sie sich im Januar einem chirurgischen Eingriff unterziehen müssen und die Kosten etwa 5.000 US-Dollar betragen werden. Sie entscheiden sich also dafür, während des offenen Anmeldezeitraums 5.000 US-Dollar von der medizinischen FSA abzuziehen. Im Februar zahlen Sie Ihren Anteil von 5.000 $. Auch wenn Ihr FSA-Konto nur etwa 800 US-Dollar oder mehr beträgt, können Sie einen Erstattungsanspruch für die gesamten 5.000 US-Dollar einreichen, die Sie ausgezahlt haben.
Es ist ratsam, die voraussichtlichen medizinischen Ausgaben im kommenden Jahr zu prüfen, beim FSA-Verwalter Ihres Arbeitgebers zu prüfen, ob es sich um förderfähige FSA-Ausgaben handelt, und dann die Wahl zu treffen. Es kann nicht schaden, zu unterschätzen, sodass Sie möglicherweise einige Ausgaben mit Dollars nach Steuern bezahlen müssen, aber das ist immer noch viel besser, als Geld zu verschenken, weil Sie überschätzt haben, und Sie verlieren, was Sie abgezogen und nicht verwendet haben.
Einige Beispiele für die Inanspruchnahme einer medizinischen FSA sind Kosten für Kieferorthopädie und zahnärztliche Eingriffe, für die Sie einen hohen Selbstbehalt und/oder eine Zuzahlung zahlen müssen. Regelmäßige Zuzahlungen für Arztbesuche, die in der Regel nicht besonders teuer sind, haben Anspruch auf eine Erstattung durch die FSA. Wenn Sie oft genug dorthin gehen, kann es sogar von Vorteil sein, ein paar Steuergelder zu sparen.
Die Verwendung des FSA ist ein hervorragendes Instrument zur Durchsetzung eines disziplinierten Sparprogramms zur Deckung von Ausgaben, die voraussichtlich ohnehin im Laufe des Jahres anfallen. Und indem Sie dies über ein steuerbegünstigtes Programm am Arbeitsplatz tun, reduzieren Sie letztendlich die Kosten um Ihren Grenzeinkommenssteuersatz, sodass Ihre Ersparnisse für den Erwerb weiterer Dienstleistungen genutzt werden können. (Für jemanden in der Grenzsteuerklasse von 20 % müsste man beispielsweise 1,25 US-Dollar verdienen, um nach Abzug der Steuern über genügend Bargeld zu verfügen, um Dienstleistungen im Wert von 1,00 US-Dollar zu bezahlen.)
Wenn Sie sich etwas Zeit nehmen, um Ihre persönlichen Ausgaben zu planen, können Sie letztendlich von der Hilfe von Uncle Sam profitieren.